3304 Информационные технологии в банковском деле

1.        Описание прикладной области

 

Главной задачей банковской системы является обеспечение расчетов между физическими и юридическими лицами. Расчетом является операция перемещения денежных и иных средств между лицами, одно из которых выступает в роли плательщика, а другое - в роли получателя средств.

Участником расчетов может быть любое физическое или юридическое лицо. Физическое лицо может иметь российское и/или иное гражданство. Юридическое лицо может быть зарегистрировано в государственных органах Российской Федерации или другого государства.

Лицо может быть зарегистрировано в учреждении Банка России или кредитной организации (далее, банке) в качестве клиента банка. Для осуществления расчета (платежа) регистрация физического или юридического лица в банке в качестве клиента не является обязательной.

Расчеты производятся с использованием денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и других средств. Денежные средства могут быть наличные или безналичные. Соответственно, различают наличные и безналичные расчеты. Денежные средства могут выражаться в национальной или иностранной валюте. Соответственно, различают расчетные операции в национальной и иностранной валюте.

В процессе наличного расчета либо плательщик вносит в кассу банка наличные денежные или иные средства, либо получатель принимает из кассы банка наличные денежные или иные средства. Возможна расчетная операция, в которой оба участника оперируют наличными денежными или иными средствами.

При безналичном расчете перемещение денежных средств осуществляется посредством изменения сумм (в банковской терминологии -остатков) средств на счетах, открытых в банках для плательщика и получателя, на основе платежных и служебных документов. На счете плательщика остаток счета уменьшается на сумму платежа. На счете получателя остаток счета увеличивается на сумму платежа. Изменение состояния счетов производится единовременно. Расчетная операция не выполняется, если по каким-либо причинам нельзя изменить остаток счета плательщика или получателя.

Банк может открыть клиенту один или несколько счетов. Различные счета могут открываться для расчетов в национальной и иностранной валюте, для резервирования денежных средств и в других случаях, регламентированных правилами работы банка.

Перечисление денежных средств со счета плательщика на счет получателя производится банком по инициативе одного из участников расчета на основании платежного документа. Обычно инициатором расчетной операции выступает плательщик. Он предоставляет в банк документ, являющийся основанием для проведения расчетной операции  - платежное поручение. В соответствии с документом производятся уменьшение (в банковской терминологии - списание) остатка счета плательщика на сумму платежа и увеличение (зачисление – по банковской терминологии) остатка счета получателя на сумму платежа. Инициатором расчетной операции может быть получатель. Он предоставляет в банк документ, являющийся основанием для проведения расчетной операции – платежное требование. В соответствии с документом, безусловно или при соблюдении определенных условий производятся списание с остатка счета плательщика суммы платежа и зачисление на счет получателя суммы платежа.

Кроме платежных документов, в процессе совершения расчетной операции готовятся другие (служебные) документы. Количество и вид служебных документов зависят от особенностей расчетной операции. После приема от плательщика платежного поручения и успешного контроля поручения плательщику возвращается либо копия поручения со штампом банка «оплачено», либо документ (квитанция), подтверждающий прием к оплате представленного платежного поручения. Получателю может передаваться копия платежного поручения, подтверждающая зачисление денежных средств на его счет. По договоренности с банком (по договору, заключенному между банком и клиентом, в банковской терминологии - клиентскому договору) клиент может получать документ, содержащий сведения о расчетных операциях, проведенных с его счетом. Такой документ обычно называют выпиской с лицевого счета. Он представляет собой список – перечень операций зачисления и списания средств со счета.

Рассмотрим возможные варианты расчетных операций, имея в виду расчет между плательщиком и получателем только через банковскую систему.  Самый простой вариант: плательщик и получатель обслуживаются в одном банке (рис.1).

 

БАНК

 

Списание                          Зачисление

 

Платежное                                                 Выписка

поручение                                                          с лицевого счета

Квитанция

 

 

 

Плательщик                                                 Получатель

 

Рис.1.  Плательщик и получатель в одном банке

 

Плательщик предоставляет в банк платежное поручение. В нем указываются сумма платежа, реквизиты получателя и другая служебная информация (дата платежа, способ платежа, назначение платежа и т.д.). Банк проверяет правильность заполнения платежного поручения. Для безналичной операции проверяется, достаточно ли средств на счете плательщика. Если средств недостаточно, то операция не выполняется. Плательщик уведомляется о недостаточности остатка на его счете. Если операция была бы выполнена, то остаток на счете плательщика стал бы отрицательным (в банковской терминологии - образовался бы дебетовый остаток или дебетовое сальдо). Как правило, банк не допускает образования дебетового сальдо на счете клиента. Но ситуация дебетового сальдо возможна, если в клиентском договоре оговорены условия возможности образования дебетового сальдо, гарантии и сроки его погашения.

Образование дебетового сальдо может быть разрешено при наличии у клиента одного или нескольких счетов с резервными средствами, принадлежности клиенту ценных бумаг и иных средств, платежная способность которых может быть использована для погашения дебетового сальдо. Гарантией погашения сальдо может быть разрешение банку погасить дебетовое сальдо резервными средствами, залог ценных бумаг,  средствами от продажи которых может быть погашено дебетовое сальдо. Банк может погасить дебетовое сальдо самостоятельно после срока, за который клиент сам не погасил его.

Получатель узнает об изменении состояния счета из выписки с лицевого счета, выдаваемой ему банком. Копию платежного поручения с отметкой банка «оплачено» он может получить от плательщика. Копия поручения означает для получателя лишь возможность поступления на его счет денежных или иных средств от плательщика и не гарантирует, что эти средства в действительности окажутся на его счете. Гарантией поступления средств на счет является документ банка – выписка с лицевого счета.

Для осуществления наличной расчетной операции плательщик может не иметь счета в банке. Он вносит наличные денежные или иные средства в кассу банка, которые в банке «переводятся» в безналичные средства. Если средства поступают на счет получателя, то он узнает об этом из выписки со своего лицевого счета. Если получателю должны быть переданы наличные средства, то они выдаются ему в кассе банка. Расчетная операция с использованием наличных денежных средств в национальной валюте со стороны плательщика и получателя теоретически возможна, но на практике встречается крайне редко. Такая операция чаще проводится при использовании в качестве средства платежа иностранной валюты или иного средства как гарантия для получателя в подлинности получаемых им в банке денежных или иных средств.

Следующий вариант расчетов: плательщик и получатель обслуживаются в филиальной сети одного банка (рис.2,3,4,7).

Банк может иметь самостоятельно функционирующие отделения, называемые филиалами. Расчетные операции проводятся между филиалами и/или банком (в банковской терминологии - межфилиальные расчеты) в одной банковской расчетной сети.

Возможны четыре схемы проведения расчетной операции в зависимости от расположения плательщика и получателя в расчетной сети банка и организации расчетной сети банка: плательщик в филиале, получатель в банке; плательщик в банке, получатель в филиале; плательщик и получатель в разных филиалах без участия банка; плательщик и получатель в разных филиалах с участием банка.

 

Филиал                      Транспорт                БАНК

банка         Передача

Списание                                                                                Зачисление

 

Платежное                  Подтверждение

поручение                                Отказ                            Выписка

с лицевого счета

Квитанция

 

 

Плательщик                                                                                    Получатель

 

Рис.2.  Плательщик в филиале банка, получатель в банке

 

Филиал

БАНК                        Транспорт                     банка

Передача

Списание                                                                                      Зачисление

 

Платежное                Подтверждение

поручение                         Отказ                                             Выписка

Квитанция                                           с лицевого счета

 

 

 

Плательщик                                                                            Получатель

 

Рис.3.  Плательщик в банке, получатель в филиале банка

 

Схемы расчетных операций, осуществляемых между клиентами банка и его филиала (рис. 2,3), принципиально не отличаются друг от друга. Плательщик представляет в филиал банка (банк) платежное поручение и в случае успешного контроля документа получает квитанцию о приеме документа или копию платежного поручения с банковским штампом «оплачено». Филиал (банк) передает данные платежного поручения в банк (филиал банка). Банк (филиал банка) проверяет возможность получения платежа получателем. В случае положительного результата проверки банк (филиал) возвращает филиалу (банку) подтверждение выполнения расчетной операции на стороне получателя. Филиал (банк) завершает расчетную операцию на стороне плательщика. Если результат проверки оказался отрицательным, то банк (филиал) возвращает филиалу (банку) отказ в выполнении расчетной операции на стороне получателя. Филиал (банк) прекращает расчетную операцию на стороне плательщика. Плательщику выдается квитанция с отказом в осуществлении платежа.

Транспортом для передачи данных платежного поручения, подтверждений и отказов могут быть курьер, телекс, собственная или общая телекоммуникационная сеть передачи данных, сеть интернета  и др.

 

 

 

Филиал                                                              Филиал

банка                             Транспорт                   банка

Передача

Списание                                                                                          Зачисление

 

Платежное                      Подтверждение

поручение                                 Отказ                                                Выписка

Квитанция                                         Отчет              с лицевого

Отчет                                                              счета

 

 

Плательщик                                                                            Получатель

БАНК

 

 

Рис.4. Расчет между клиентами филиалов банка без участия банка

 

 

 

Движение платежных и служебных документов, когда плательщик и получатель обслуживаются в разных филиалах одного банка, происходит аналогично движению для банка и его филиала. В соответствии с регламентом работы банка филиалы направляют ему сводные отчеты о проведенных расчетных операциях.

Возможны независимые от банка межфилиальные расчеты, если транспорт банковской сети поддерживает связь своих филиалов по схеме «каждый с каждым».

 

 

 

Филиал 1                                                                        Филиал 2

 

 

 

 

Расчетные

Отчет                         операции

 

БАНК

 

 

Филиал 3                                                                           Филиал 4

 

 

 

 

Рис.5.  Организация межфилиальной связи по схеме «каждый с каждым»

 

 

 

Схема связи филиалов «каждый с каждым» (рис.5) обеспечивает высокую эффективность (скорость) межфилиальных расчетов. Но за неё приходится «платить» высокими накладными расходами на поддержку технических, компьютерных, телекоммуникационных и программных средств обеспечения этой схемы.

Менее эффективна схема связи филиалов через банк, так называемая «звезда» (рис.6).  Филиалы проводят расчетные операции, отсылая и получая платежные и служебные документы через банк. Филиал связан телекоммуникационными средствами только с банком. Банк выступает передаточным звеном между рассчитывающимися филиалами. Одновременно он оперативно (по мере поступления расчетных операций) собирает сводные отчетные данные о проведенных в филиалах расчетных операциях.

Банк может не собирать сводные отчетные данные и выступать только в роли центра коммутаций. По его требованию филиалы предоставляют ему сводные отчеты о проведенных расчетных операциях в соответствии с установленным регламентом.

 

 

 

 

Филиал 1                                           Филиал 2

 

 

 

 

Расчетные

операции

 

Отчет

БАНК

 

Филиал 3                                                                             Филиал 4

 

 

 

Рис.6.  Организация межфилиальной связи по схеме «звезда»

 

 

 

Филиал                                БАНК                            Филиал

банка          Передача                         Транспорт      банка

Зачисление

Списание

 

Платежное

поручение                     Транспорт            Подтверждение     Выписка

Квитанция                                Отказ            с лицевого

счета

 

 

Плательщик                                                                                    Получатель

 

 

Рис.7.  Плательщик и получатель в филиалах банка с участием банка

 

Выше были рассмотрены варианты прохождения расчетных операций клиентов, обслуживаемых в одном банке и/или филиалах одного банка. Возможна ситуация, когда плательщик и получатель обслуживаются в разных банках или филиалах разных банков. Для обеспечения расчетных операций между такими клиентами между банками могут быть установлены прямые корреспондентские отношения.

Для организации корреспондентских отношений между двумя банками в них открываются особые счета, называемые корреспондентскими (рис.8). На них учитывается движение денежных и иных средств между банком и его банком-контрагентом.

Денежные средства, поступившие от плательщика (наличные или списанные с его лицевого счета), сначала поступают на корреспондентский счет банка, а затем с него передаются на корреспондентский счет банка-контрагента, с которого далее попадают на лицевой счет получателя или в кассу для последующей выдачи наличных денежных средств получателю.

 

 

 

 

БАНК А           Транспорт                         БАНК Б

Передача

Списание                                                                                Зачисление

 

Платежное                                         Подтверждение              Выписка

поручение                                                  Отказ                          с лицевого

квитанция                                                       счета

 

 

 

Плательщик                                                                  Получатель

 

 

 

Рис.8.  Плательщик и получатель в банках с прямыми

корреспондентскими отношениями

 

 



 
кредит займ - вся актуальная информация на нашем сайте . Читать: деньги под залог. бухгалтерские услуги организациям на сайте